Curso 0083- SPED Contábil e ECF (DIPJ Digital) – Geração do Arquivo Digital e a Integração das Informações

Carga horária: 8 horas

Objetivo: Analisar os procedimentos para a geração do arquivo digital da ECD – Escrituração Contábil Digital (SPED Contábil) e da ECF – Escrituração Contábil Fiscal, tendo como foco a integração das informações referente à apuração do Lucro Real e da base de cálculo da CSLL.

Destina-se: A contabilistas, analistas, assistentes, auxiliares contábeis e demais profissionais envolvidos com a matéria.

1 – SPED Contábil e ECF
– instituição
– empresas obrigadas a escrituração
– empresas dispensadas da escrituração
– forma e prazo para a entrega do arquivo eletrônico
– penalidade pela não apresentação
– prazo para a retificação
– novos livros obrigatórios

2 – Dados técnicos para geração dos arquivos digitais
– blocos e tabelas para geração do arquivo digital
– principais características do arquivo digital
– tabelas internas e externas
– tabelas intrínsecas ao campo
– tabelas elaboradas pela pessoa jurídica

3 – Análise dos leiautes do SPED Contábil
1. Blocos e registros da ECD
2. Bloco 0 – abertura, identificação e referências
– Registro 0007: outras inscrições cadastrais da pessoa jurídica
– Registro 0020: Escrituração Contábil Descentralizada
– Registro 0150: Tabela de Cadastro do Participante
– Registro 0180: Identificação do Relacionamento com o Participante

4. Bloco I: Lançamentos Contábeis
– Registro I010: Identificação da Escrituração Contábil
– Registro I012: Livros Auxiliares ao Diário
– Registro I015: Identificação das Contas da Escrituração Resumida a que se Refere a Escrituração Auxiliar
– Registro I050: Plano de Contas
– Registro I051: Plano de Contas Referencial
– Registro I150: Saldos Periódicos – Identificação do Período
– Registro I155: Detalhe dos Saldos Periódicos
– Registro I200: Lançamento Contábil
– Registro I250: Partidas do Lançamento
– Registro I300: Balancetes Diários – Identificação da Data
– Registro I310: Detalhes do Balancete Diário
– Registro I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento

5. Bloco J: Demonstrações Contábeis
– Registro J100: Balanço Patrimonial
– Registro J150: Demonstração do Resultado do Exercício
– Registro J800: outras informações

6. Bloco K: Conglomerados Econômicos
– Registro K030: Período da escrituração contábil consolida
– Registro K100: Relação das empresas consolidadas
– Registro K110: Relação dos eventos societários
– Registro K115: Empresas participantes do evento societário
– Registro K200: Plano de contas consolidado

7 – Análise dos leiautes da ECF
1. Dados cadastrais e recuperação de informações
– Bloco 0 – abertura, identificação e referências
– Bloco C – informações recuperadas da ECD
– Bloco E – Informações Recuperadas da ECF anterior e Cálculo Fiscal dos dados recuperados da ECD
– Bloco J – plano de contas e mapeamento
– Bloco K – saldos das contas contábeis e referenciais
2. Apuração do Lucro Real
– Bloco L – Lucro Real
– Bloco M – Livros Eletrônicos (e-Lalur e e-Lacs)
– Bloco N – cálculo do IRPJ e CSLL
3. Bloco P – Lucro Presumido
4. Bloco T – Lucro Arbitrado
5. Bloco U – imunes e isentas
6. Bloco X – informações econômicas
7. Bloco Y – Informações gerais
8. Bloco W – Declaração País-a-Pais